wykład wraz z przygotowaną prezentacją wizualną omawianych zagadnień i
uwzględnieniem formuły warsztatowej - ćwiczenia praktyczne polegające na prezentowaniu przez prowadzącego konkretnych
faktycznych sytuacji problemowych ilustrujących omawiane zagadnienia, ich analiza z uczestnikami pod kątem wskazania
możliwych rozwiązań. W trakcie wykładu dyskusja z uczestnikami i wyjaśnianie praktycznych wątpliwości i problemów
dotyczących omawianych zagadnień, zgłoszonych przez uczestników. Po zakończeniu szkolenia, odpowiedzi na pytania
uczestników i dyskusja
Program szkolenia
Dzień I
Transakcje i operacje krajowe - rodzaje, podstawowe zasady rozliczania, ewidencjonowania i dokumentowania z perspektywy podatku należnego i podatku naliczonego.
Transakcje międzynarodowe (wewnątrzwspólnotowe i z krajami trzecimi) - rodzaje, podstawowe zasady rozliczania, ewidencjonowania i dokumentowania z perspektywy podatku należnego i podatku naliczonego.
Zagadnienia szczegółowe - podatek należny:
miejsce świadczenia czynności opodatkowanej dla potrzeb VAT (ze szczególnym uwzględnieniem miejsca świadczenia usług i zmian wprowadzonych 01.01.2010 r.).
moment rozpoznania obowiązku podatkowego - zasada ogólna i zasady szczególne powstania obowiązku podatkowego,
podstawa opodatkowania i jej korygowanie
Zagadnienia szczegółowe - podatek naliczony:
zasady odliczania i zwrotu podatku naliczonego,
rozliczanie struktury i korekt rocznych.
Dzień II
Import usług.
Świadczenie usług opodatkowane poza terytorium kraju.
WDT.
WNT (w tym również magazyn konsygnacyjny).
Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
Dostawa towarów opodatkowana poza terytorium kraju
Eksport towarów (bezpośredni i pośredni).
Import towarów.
Transakcje łańcuchowe i trójstronne (w tym procedura uproszczona).
Aktualne orzecznictwo związane z rozliczaniem transakcji krajowych i międzynarodowych
Niezbędna publikacja dla audytorów i osób
przygotowujących się do egzaminu. III wydanie, 2010.
