Szkolenia podatek VAT: najnowsze regulacje, zmiany w ustawie, pułapki

I.   Podatnicy zobligowani do wystawiania faktur VAT

1.      Podatnicy podatku VAT czynni
2.      Podatnicy zwolnieni od podatku a obowiązek fakturowania.
3.      Fakturowanie przez podmioty zagraniczne.
4.      Faktury wystawiane przez nabywcę – odwrócny system fakturowania.
5.      Sporadyczne wykonywanie czynności a obowiązek wystawienia faktur VAT.

II.  Faktura VAT i jej elementy.

1.      Dane niezbędne na każdej fakturze.
2.      Dodatkowe elementy faktury (obowiązkowe i dobrowolne).
3.      Faktura jako pismo handlowe – obowiązki informacyjne przedsiębiorców.
4.      Sposób wykazywania kwot podatku VAT na fakturze.
5.      Faktury dokumentujące zakup paliw silniokowych – praktyczne aspekty i kontrowersje.

III. Faktury wystawiane w przypadku sprzedaży zwolnionej.

1.      Podmioty zwolnione od podatku a wykonywanie czynności zwolnionych.
2.      Obowiązki dokumentacyjne w razie wykonywania czynności zwolnionych.
3.      Numer klasyfikacji czy podstawa prawna?

IV.  Faktury wystawiane przez małych podatników oraz odliczanie podatku przez kontrahentów małych podatników.

1.      Mały podatnik rozliczający się metodą kasową oraz mały podatnik rozliczający się kwartalnie.
2.      Elementy faktury wystawianej przez małego podatnika.
3.      Wpływ momentu powstania obowiązku podatkowego na termin i sposób wystawienia faktury.
4.      Odliczanie podatku naliczonego z faktur otrzymanych od małych podatników.

V.    Faktury wystawiane w specjalnych systemach rozliczania podatku.

1.      System VAT- marża – sprzedaż towarów używanych.
2.      System VAT- marża i usługi turystyczne.
3.      Faktury VAT-marża i sposób ich wystawiania.
4.      Dokumentacja i ewidencje w systemie opodatkowania marżą.

VI.  Faktury w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.

1.      Obowiązek podatkowy w WDT a faktury VAT.
2.      Elementy niezbędne faktury dokumentującej wewnątrzwspólnotową dostawę towarów.
3.      Poprawność wystawienia faktury a prawo do stawki 0%.
4.      Pozostała dokumentacja w ramach czynności WDT.
5.      Praktyczne problemy rozliczania wewnątrzwspólotowych dostaw towarów.
6.      Faktury w przypadku wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu.
7.      Korekty faktur w ramach WDT.
8.      Kursy walut w przypadku faktur WDT.

VII. Faktury zagraniczne oraz faktury VAT-netto

1.      Czynności wykonywane poza terytorium kraju i ich opodatkowanie.
2.      Faktury dla kontrahentów zagranicznych – niezbędne elementy.
3.      Miejsce świadczenia i miejsce dostawy a faktura VAT.
4.      Faktura VAT w aspekcie podmiotu zobligowanego do rozliczenia podatku.
5.      Faktury VAT bez podatku wystawiane na rzecz polskich odbiorców (paliwo, myjnia, złom, itp.)

VIII.  Faktury wewnętrzne.

1.      Czynności podlegające dokumentowaniu fakturą wewnętrzną.
2.      Sposób wystawiania faktur wewnętrznych oraz ich korekty.
3.      Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – praktyczne problemy w stosowaniu.
4.      Korekty w ramach WNT – sposób rozliczania.
5.      Import usług i miejsce świadczenia a fakturowanie.
6.      Wzajemna zależność między fakturami unijnymi a fakturami wewnętrznymi.
7.      Korekty faktur unijnych i korekty faktur wewnętrznych.
8.      Przeliczanie na złotówki faktur zagranicznych.
9.      Częste korekty deklaracji – konieczność czy zbędna biurokracja?
10.    Data faktury a moment powstania obowiązku podatkowego – który kurs stosować.
11.    Kursy walut w podatku VAT a kursy w podatku dochodowym.

IX. Faktury zaliczkowe

1.      Obowiązek podatkowy w sytuacji otrzymania zaliczki.
2.      Data otrzymania zaliczki a data wystawienia faktury zaliczkowej.
3.      Rozliczenie sprzedaży – faktura korygująca czy faktura końcowa?
4.      Prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur zaliczkowych.
5.      Faktury zaliczkowe w razie braku zaliczki.
6.      Szczególny sposób rozliczania zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych (WDT, WNT, zaliczki w imporcie usług).

X.     Faktury i noty korygujące

1.      podstawy wystawienia faktur korygujących (rabaty, upusty, itp.)
2.      pomyłka jako podstawa wystawienia faktury korygującej
3.      termin wystawienia faktury korygującej,
4.      ujęcie faktury korygującej w księgach i rejestrach VAT u sprzedawcy i nabywcy,
5.      korekta a anulowanie
6.      korygowanie sprzedaży zarejestrowanej przez kasę fiskalną
7.      różnica między fakturą a notą korygującą

XI.   Faktury elektroniczne

1.      nowe podejście do e-faktur od 1.01.2011
2.      przechowywanie, przesyłanie i archiwizacja e-faktur
3.      znaczenie akceptacji nabywcy
4.      integralność i autentyczność jako warunki wystawienia e-faktury 

XII.  Nieprawidłowości w zakresie faktur VAT.

1.      Obowiązek zapłaty podatku z tzw. „pustych faktur”.
2.      Faktury niedające prawa do odliczenia podatku naliczonego.
3.      Sankcje karne skarbowe za nierzetelne wystawianie faktur lub ich brak.
4.      Zaniżenie i zawyżenie zobowiązania podatkowego w związku z nieprawidłowościami w zakresie faktur VAT.

XI.  Faktury wystawiane na rzecz specyficznych grup odbiorców. Faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych.

1.      Faktury wystawiane na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej.
2.      Faktury a paragony – wzajemne relacje między fakturami i kasami fiskalnymi.
3.      Faktury wystawiane specyficznym odbiorcom.
4.      Faktury VAT-RR i procedura rozliczenia z rolnikiem ryczałtowym.

XII.  Terminy wystawiania faktur VAT.

1.      Terminy ogólne
2.      Specyficzne terminy wystawiania faktur dla niektórych podatników.
3.      Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego.

XIII. Refakturowanie

1.      Podstawy prawne refakturowania w przepisach polskich i unijnych
2.      Problemy ze stosowaniem właściwej stawki przy refakturach.
3.      Problemy z podstawą opodatkowania (netto-brutto)

XIV.  Pozostałe zagadnienia dotyczące faktur VAT.

1.      Faktury w formie elektronicznej.
2.      Faktury i noty korygujące.
3.      Duplikaty faktur.
4.      Dokumenty uznawane za faktury.