Szkolenia podatek VAT: najnowsze regulacje, zmiany w ustawie, pułapki

1.  Zwolnienia w podatku VAT obowiązujące 2011r. i w 2012r.

a)     zwolnienie podmiotowe – limit 150.000,00 zł

b)     zwolnienia przedmiotowe – zakres zwolnień przedmiotowych, w tym m.in. zakres zwolnień dotyczący usług edukacyjnych, opieki zdrowotnej, usług finansowych,

2. Czynności nieodpłatne jako czynności opodatkowane podatkiem VAT:

a)     przekazanie towarów i usług w ramach reprezentacji i reklamy,

b)     darowizny towarów i usług dokonywane przez podatników,

c)      opodatkowanie przekazania nagród w konkursach,

d)     przekazanie na rzecz pracowników,

e)     korzystanie z samochodów służbowych na cele prywatne,

f)        imprezy integracyjne,

g)     paczki świąteczne, bony.

3.  Obrót złomem:

a)     czy nowe zasady rozliczania złomu dotyczą wszystkich podatników?

b)     definicja „złomu”,

c)      obowiązek rozliczenia podatku przez nabywcę,

d)     sposób fakturowania

e)     odliczenie podatku naliczonego

f)        moment powstania obowiązku podatkowego,

g)     rozliczenie w deklaracji VAT-7.

4. Fakturowanie obrotu.

a)     zasady wystawiania faktur,

b)     aktualne problemy dotyczące fakturowania obrotu i korygowania,

c)      potwierdzenie otrzymania faktury korygującej,

d)     refaktury – kiedy można wystawić refakturę a kiedy nie?

e)     fakturowanie usług kompleksowych, np. najmu,

f)        anulowanie faktur,

g)     przechowywanie faktur,

h)      faktury elektroniczne,

5. Kasy fiskalne.

a) zwolnienia od obowiązku prowadzenia kas fiskalnych;

b) terminy wprowadzenia kas;

c) zwolnienie dla kontynuujących i nowopowstałych podatników.

d) określenie szczegółowego zakresu obowiązków podatników prowadzących ewidencje przy zastosowaniu kas fiskalnych;

e) nowa procedura uzyskania certyfikatu dla kas fiskalnych;

f) nowy organ certyfikujący - Prezes Głównego Urzędu Miar;

6. Nowe zasady ustalania proporcji.

a)     rozliczenie podatku naliczonego w przypadku, gdy proporcja przekracza 98% (pełne odliczenie tylko, gdy kwota niepodlegająca odliczeniu była mniejsza niż 500 zł) oraz gdy wartość proporcji nie przekracza 2 %;

b)     zmiana dotycząca korekty rocznej.

7. Wybrane zagadnienia dotyczące podatku VAT:

a)     prawo do odliczenia:

      – problemy praktyczne,

      – terminy, korekty, sposoby odliczenia,

      - ograniczenie odliczenia podatku VAT od paliwa do samochodów,

      -  usługi gastronomiczne a cateringowe – prawo do odliczenia,

      -  zakup usług telekomunikacyjnych, energii elektrycznej – kiedy odliczyć,

      -  błędy na fakturach a prawo do odliczenia,

      - faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący a niezarejestrowany –    skutki w podatku VAT,

      - prawo do odliczenia w przypadku czynności nie podlegających opodatkowaniu, 

b)     ulga za „złe długi”.

8. Zmiany obowiązujące w 2012r.

a) 23% na ubranka niemowlęce i buty dziecięce,

b) zmiany związane z EURO 2012,

c) czy zmieni się stawka VAT?

d) inne.